Écrit par Lincoln Caylor, Nathan J. Shaheen, Jessica B. Horwitz, Sakina Babwani

Au cours des dernières années, la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (la Loi) du Canada et ses règlements ont été modifiés en vue de renforcer le régime canadien de lutte contre le blanchiment d’argent (LRPC). Le 1er juin 2021, d’autres modifications visant à renforcer davantage ce régime sont entrées en vigueur, tout comme les directives connexes du Centre d’analyse des opérations et déclarations financières du Canada (CANAFE).

Les dernières modifications à la Loi comprennent à la fois des règles pour des secteurs particuliers comme les cabinets comptables, les courtiers en métaux précieux et pierres précieuses, les entreprises de services monétaires et les courtiers en valeurs mobilières (entre autres), et des règles d’application générale à toutes les personnes et entités des secteurs d’activité assujettis à la LRPCFAT (c.-à-d. toutes les « entités déclarantes »). Bien que les dernières modifications à la LRPCFAT soient détaillées et exhaustives, nous résumons dans cet aperçu certains changements notables apportés aux règles propres au secteur et aux règles d’application générale.

Modifications propres à un secteur

Les modifications apportées le 1er juin 2021 à la LRPCFAT comprennent diverses modifications propres aux entités déclarantes qui font affaire dans des secteurs particuliers. Les types d’entreprises dans lesquelles une personne ou une entité peut être engagée pour être considérée comme une « entité déclarante » sont énumérés dans la LRPCFAT et ses règlements. Toutefois, toutes les entités déclarantes ne sont pas égales – les entités déclarantes sont assujetties à des règles différentes selon le secteur d’activité. En plus des modifications relatives aux entités déclarantes qui sont des sociétés financières et des entreprises liées au gouvernement, il y a eu des modifications propres au secteur qui s’appliquent à certains types d’entreprises non financières, y compris, mais sans s’y limiter, celles dont il est question ci-dessous. Les entreprises qui exercent leurs activités dans ces secteurs doivent être au courant de la façon dont les règles de lutte contre le blanchiment d’argent s’appliquent à leurs activités, des circonstances dans lesquelles les exigences de diligence raisonnable renforcées de la contrepartie ou les obligations de déclaration du gouvernement peuvent être déclenchées.

Comptables et cabinets comptables

L’article 4.1 de la LRPCFAT définit le moment où une personne ou une entité est considérée comme ayant conclu une relation d’affaires. Les nouvelles lignes directrices de CANAFE, en vigueur le 1er juin 2021, expliquent comment ces définitions s’appliquent à des secteurs particuliers. En ce qui concerne un comptable ou un cabinet d’experts-comptables, il conclut une « relation d’affaires » à des fins de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent avec un client la deuxième fois que le comptable ou le cabinet comptable est tenu de vérifier l’identité du client, dans un délai de cinq ans. La définition révisée est importante, car elle déclenche des obligations concernant la vérification de la propriété effective, la surveillance continue des informations de diligence raisonnable « KYC » (connaissez votre contrepartie) et la sélection des transactions pour la participation de personnes politiquement vulnérables (PPE) et de dirigeants d’organisations internationales (HPO).

Par exemple, les comptables et les cabinets d’experts-comptables ont maintenant l’obligation de « prendre des mesures raisonnables pour déterminer » s’ils concluent des relations d’affaires avec des PPE, des OPH, des membres de la famille ou des associés proches. Dans l’éventualité de telles relations d’affaires, les comptables et les cabinets comptables doivent également prendre des mesures raisonnables pour établir la source de richesse et prendre des mesures améliorées d’atténuation des risques. Les modifications imposent également des exigences de filtrage propres aux transactions relatives aux PPV et aux OIP lorsqu’une transaction implique un paiement (ou une série de paiements) en espèces ou en cryptomonnaies d’une valeur de 100 000 $ CA ou plus, ou lorsque des renseignements qui constituent des motifs raisonnables de soupçonner qu’un PEP ou un DOI est en cause. Notamment, les nouvelles modifications exemptent les comptables et les cabinets comptables agissant à titre de syndics de faillite autorisés ou de praticiens de l’insolvabilité, qui ne seront plus considérés comme des entités déclarantes.

Négociants en métaux précieux et pierres précieuses

En vertu de la LRPCFAT, un négociant en métaux précieux et pierres précieuses (DPMS) est un particulier ou une entité qui achète ou vend des métaux précieux (or, argent, palladium ou platine sous forme de pièces de monnaie, de lingots ou de granules ou sous toute autre forme similaire), des pierres précieuses (diamants, saphirs, émeraudes, tanzanite, rubis ou alexandrite) ou des bijoux (en or, argent, palladium, platine, perles ou pierres précieuses) dans le cadre de ses activités commerciales.

Les fabricants de produits qui achètent ou vendent des métaux précieux ou des pierres précieuses dans le cadre de leurs activités de fabrication ne sont pas considérés comme des DPMS et sont exemptés de la LRPCFAT. Toutefois, cette exemption ne s’applique qu’à l’entité exploitante qui exerce réellement les activités extractives – les ventes de métaux précieux ou de pierres précieuses par une filiale d’une branche commerciale d’une société minière, par exemple, ne seraient pas admissibles à cette exemption et pourraient être assujetties aux exigences de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent en vertu de la LRPCFAT.

En pratique, de nombreuses opérations monétaires effectuées par le DPMS peuvent être exemptées des obligations de vérification de l’identité des contreparties en vertu de la LRPCFAT dans les cas où les paiements passent par une institution financière qui est une entité déclarante en vertu de la LRPCFAT. Les obligations et les risques de conformité sont les plus élevés dans les transactions qui impliquent des paiements en espèces ou en crypto-monnaies. Cependant, la collecte d’identité (KYC), la tenue de dossiers et d’autres exigences de diligence raisonnable et de surveillance peuvent toujours s’appliquer même si l’identité n’a pas besoin d’être vérifiée dans tous les cas. Il est important que le DPMS soit conscient des circonstances spécifiques dans lesquelles les obligations s’appliquent et ne s’appliquent pas pour pouvoir naviguer efficacement dans la conformité et éviter les violations involontaires des lois sur la lutte contre le blanchiment d’argent. On considère que les SPMD ont conclu une relation d’affaires – ce qui, comme il a été mentionné ci-dessus, déclenche des obligations de diligence raisonnable accrues de la contrepartie, comme l’examen préalable des PPE et des DOI, la surveillance continue et la confirmation de la source des fonds – la deuxième fois que le SPMS est tenu de vérifier l’identité d’un client au cours d’une période de cinq ans. Le DPMS est également assujetti aux exigences en matière de lutte contre le blanchiment d’argent qui s’appliquent généralement à tous les secteurs des entités déclarantes, y compris en ce qui concerne la tenue de documents, l’examen des PSE et des IH et les exigences relatives aux KYC.

Entreprises de services monétaires

Les entreprises de services monétaires sont des entreprises qui fournissent des services liés aux opérations de change, aux envois de fonds internationaux (y compris les réseaux informels tels que les systèmes de courtage hawala), à l’émission ou au rachat de mandats-poste, de chèques de voyage ou d’autres instruments négociables similaires (à l’exclusion des chèques payables à une personne ou à une entité nommée) et au commerce de monnaies virtuelles (crypto-monnaies). Alors qu’auparavant, seules les entreprises nationales de services monétaires (ESM) étaient tenues de se conformer à toutes les obligations en vertu de la LRPCFAT, les nouvelles modifications étendent cette exigence aux entreprises de services monétaires étrangers (ESF). Depuis le 1er juin 2021, les obligations des ESM et des ESM en vertu de la LRPCFAT sont en grande partie les mêmes.

Les ESM et les ESM sont considérées comme ayant conclu une relation d’affaires la deuxième fois que l’identité d’un client doit être vérifiée au cours d’une période de cinq ans, ou lors de la conclusion d’une entente de service avec une entité (ESM seulement) ou une entité au Canada (CSGF seulement) relativement à des activités de services monétaires : (i) opérations de change; ii) la remise ou la transmission de fonds; (iii) émettre ou racheter des mandats-poste, des chèques de voyage ou d’autres instruments négociables semblables, à l’exception des chèques à l’ordre d’une personne ou d’une entité désignée; ou (iv) le commerce de monnaies virtuelles.  

Les ESM et les CSGF doivent également adhérer étroitement aux exigences réglementaires relatives à la vérification de la propriété effective, à la surveillance continue, à l’examen préalable des PBU et des OIR et aux exigences en matière de connaissance de la connaissance et de la tenue de documents, et comprendre les circonstances dans lesquelles ces exigences s’appliquent. De plus, les ESM et les CSGF doivent également se conformer aux exigences des règles sur les voyages pour s’assurer que des détails précis sont inclus dans les renseignements envoyés ou reçus dans le cas d’un transfert électronique de fonds ou d’un transfert de monnaie virtuelle.

Courtiers en valeurs mobilières

Un courtier en valeurs mobilières est maintenant considéré comme ayant conclu une relation d’affaires lorsqu’il ouvre un compte, sauf dans certaines circonstances énumérées, ou si la personne ne détient pas de compte, la deuxième fois que le client se livre à une opération pour laquelle le courtier en valeurs mobilières est tenu de vérifier l’identité de la contrepartie dans un délai de cinq ans. Conformément aux obligations imposées aux autres entités déclarantes, les courtiers en valeurs mobilières doivent également se conformer étroitement aux exigences réglementaires relatives à la vérification de la propriété effective, à la surveillance continue, à l’examen préalable des PPE et des OIR, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissance du client et de tenue de documents, dans les opérations où ces exigences s’appliquent. 

Modifications d’application générale

Les modifications apportées le 1er juin 2021 à la LRPCFAT et à ses règlements comprennent également diverses mises à jour des règles d’application générale à toutes les entités déclarantes.

Exigences en matière de propriété effective

Toutes les entités déclarantes sont maintenant tenues de veiller à ce que les renseignements sur la propriété effective soient mis à jour de façon continue. Cette exigence ne s’applique plus seulement aux clients à risque élevé. La propriété effective des contreparties privées peut être difficile à déterminer de façon indépendante pour les entités déclarantes. Bien que les « mesures raisonnables » soient nécessairement propres au contexte, les options peuvent inclure de demander à l’entité de fournir ces renseignements par écrit et d’inclure des documents officiels à l’appui, s’ils sont disponibles, et, le cas échéant, de consulter des services de déclaration de renseignements sur la propriété effective par abonnement disponibles dans le commerce.

Les lignes directrices de CANAFE suggèrent que, lorsqu’on tient des registres des clients, on devrait être aussi descriptif que possible en ce qui concerne la nature de l’entreprise principale ou de la profession du client, car cela aidera à déterminer si une opération ou une activité est conforme à ce qui serait attendu pour ce client. Lorsque l’entité déclarante n’est pas en mesure d’obtenir des renseignements sur la propriété effective ou de confirmer l’exactitude de ces renseignements, elle doit plutôt prendre des mesures raisonnables pour vérifier l’identité du chef de la direction de l’entité.

Les nouvelles modifications introduisent également des exigences spécialisées en matière de tenue de documents pour les entités qui sont des fiducies à participation large ou cotées en bourse. Toutefois, si une entité déclarante est une entité financière, les exigences en matière de propriété effective ne s’appliquent pas aux activités liées au traitement des paiements effectués par des produits de paiement prépayés pour un commerçant. De plus, lorsque les entités déclarantes sont tenues de vérifier l’identité d’une contrepartie, elles doivent maintenant, comme preuve de l’existence d’une société, obtenir le certificat de statut de la société qui est le plus récent ou qui date d’au moins un an.    

Personnes politiquement exposées et chefs d’organisations internationales

Comme il est décrit ci-dessus, les exigences en matière de présélection pour les PPE et les OIP ont maintenant été étendues à tous les secteurs des entités déclarantes, bien que les types d’opérations dans lesquelles cette vérification doit être effectuée soient différents pour différents types d’entités déclarantes. De façon générale, les changements qui s’appliquent à tous les secteurs d’entités déclarantes comprennent la durée révisée du statut d’une personne à titre de PEP, d’HIO, de membre de la famille ou de proche associé. Les règlements mis à jour précisent qu’une personne cesse d’être un PPV domestique cinq ans après avoir quitté ses fonctions ou cinq ans après son décès. De même, une personne cesse d’être un HIO cinq ans après qu’elle n’est plus un HIO ou cinq ans après son décès. La définition de membre de la famille inclut maintenant également les ex-conjoints. Les nouvelles lignes directrices de CANAFE comprennent également des résumés de renseignements propres au secteur concernant les obligations de sélection et de surveillance en vertu du nouveau règlement. 

Transactions en monnaie virtuelle

Avec l’essor des crypto-monnaies telles que le bitcoin et d’autres, les modifications récentes ciblent spécifiquement les transactions de monnaie virtuelle comme un domaine qui a contribué à une augmentation de l’activité de blanchiment d’argent ces dernières années. Toutes les entités déclarantes sont maintenant assujetties à des obligations de connaissance du client, de vérification de l’identité, de filtrage et de déclaration à l’égard de certains types d’opérations en monnaie virtuelle. En particulier, toutes les entités déclarantes doivent maintenant produire des déclarations d’opérations importantes en monnaie virtuelle (SCRT) dans les circonstances prescrites, y compris lorsque l’entité déclarante reçoit de la monnaie virtuelle dans les 24 heures qui peut être échangée contre 10 000 $ en espèces ou plus dans une seule opération ou sur plusieurs transactions totalisant 10 000 $ ou plus. La déclaration à CANAFE doit inclure l’identité de la personne de qui le montant a été reçu et divers autres renseignements prescrits.

Il y a aussi quelques exceptions. Les SCRT ne sont pas nécessaires lorsque le bénéficiaire d’une transaction est un organisme public, une très grande société qui a 75 millions de dollars ou plus dans son plus récent bilan vérifié ou qui est cotée en bourse dans un pays du GAFI, ou est l’administrateur d’un fonds public réglementé. Cette exception ne s’applique pas aux règles de déclaration en général et, par conséquent, si un ou plusieurs des montants sont individuellement équivalents à 10 000 $ ou plus, cette opération doit tout de même être déclarée à CANAFE.

Détermination en tant que tierce partie

Un tiers est la personne ou l’entité qui demande à une autre personne ou entité d’effectuer une transaction ou une activité en son nom. En tant que tel, le tiers est la partie qui donne des instructions à la transaction ou à l’activité, et est également compris comme étant le « au nom de » la partie. Les nouvelles règles de détermination des tiers exigent que les entités déclarantes prennent des mesures raisonnables pour déterminer si un tiers participe à certaines opérations, y compris les opérations importantes en espèces et les opérations importantes en monnaie virtuelle. Les entités déclarantes doivent également se conformer à des exigences supplémentaires en matière de tenue de documents lorsqu’il n’est pas possible de faire des déterminations par un tiers, mais qu’elles ont des motifs raisonnables de soupçonner la participation d’un tiers. Il existe toutefois diverses exemptions aux règles de détermination des tiers.

Conclusion

Cet article met en lumière certaines des modifications notables apportées au régime canadien de lutte contre le blanchiment d’argent le 1er juin 2021, mais n’est pas exhaustif. Les exigences découlant des modifications et des directives mises à jour de CANAFE auront une incidence à la fois sur des secteurs particuliers et sur des entités déclarantes dans leur ensemble. L’application précise du régime canadien de lutte contre le blanchiment d’argent aux personnes et aux entités qui exercent des activités tant à l’intérieur qu’à l’extérieur du Canada continuera de dépendre de leurs faits et de leur situation particuliers, ainsi que de toute autre modification, orientation ou interprétation du régime canadien.

Veuillez contacter le Bennett Jones Fraud Law group ou International Trade &Investment group pour discuter de l’application des lois canadiennes sur la lutte contre le blanchiment d’argent à votre entreprise.

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